МАПОС-лизинг

1. ЧТО ТАКОЕ ЛИЗИНГ?

Лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях. Наиболее распространен вариант лизинговой сделки, при которой право собственности на Имущество по окончании срока действия договора переходит к Лизингополучателю. Но возможен вариант, при котором имущество по окончании срока действия договора остается в собственности Лизингодателя.

Предмет лизинга – имущество, арендуемое Лизингополучателем у Лизингодателя на основании договора лизинга.

Лизингодатель - юридическое или физическое лицо, предоставляющее в аренду оборудование, оставаясь при этом владельцем оборудования.

Лизингополучатель - юридическое или физическое лицо, использующее оборудование, полученное на условиях договора лизинга.

Лизинговый платеж – платеж по договору лизинга, в который входит возмещение затрат Лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга Лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход Лизингодателя. Размер, способ осуществления и периодичность лизинговых платежей определяются договором лизинга.

2. КОМУ ВЫГОДЕН ЛИЗИНГ?

Оборудование по лизингу целесообразно приобретать предприятиям, которые:

• работают прибыльно,
• осуществляют реальные платежи НДС в бюджет,
• планируют расширять производство и приобретать для этого новое оборудование,
• не имеют льгот по налогу на прибыль и растаможиванию оборудования.

3. КАКОВА ПРОЦЕДУРА ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРА ЛИЗИНГА?

Процедура выглядит следующим образом:

1. Заказчик выбирает необходимое оборудование и его поставщика;
2. Заполняет заявку на проработку лизинговой сделки (Лист А);
3. Предоставляет документы в соответствии со списком (Лист Б);
4. Заявка и предоставленные документы рассматриваются Лизингодателем, в результате чего принимается решение о заключении лизинговой сделки и подписании договора лизинга (форма договора - Лист В);
5. Лизингополучатель осуществляет предоплату (АВАНС) в размере, установленном договором лизинга, перечислением на счет Лизингодателя. В отдельных случаях рассматривается вопрос дополнительного обеспечения;
6. Лизингодатель заключает договор купли-продажи имущества с Поставщиком, в соответствии с которым оплачивает Поставщику 100% стоимости имущества;
7. В соответствии с договором лизинга Лизингополучатель получает в пользование имущество и подписывает Акт приемки Имущества (форма Акта - Лист Г). В течение всего срока действия договора лизинга Лизингополучатель ежемесячно выплачивает лизинговые платежи;
8. По окончании срока лизингового соглашения право собственности на имущество, как правило, переходит к Лизингополучателю. Также рассматривается вариант лизинга, при котором имущество остается в собственности у Лизингодателя без права перехода Имущества в собственность Лизингополучателя.

Схема лизинговой сделки наглядно представлена на рисунке 1.

Рисунок 1. Схема лизинговой сделки

4. РАЗМЕР АВАНСА

Величина аванса определяется в зависимости от ликвидности Имущества, платежеспособности Лизингополучателя, наличия дополнительного обеспечения по договору лизинга, порядка оплаты поставщику Имущества и др. и может составить 30-50% стоимости имущества.

5. ЛИЗИНГОВЫЙ ПЛАТЕЖ

Ежемесячно Лизингополучатель выплачивает лизинговые платежи на счет Лизингодателя. Лизинговый платеж включает в себя выкупную стоимость имущества плюс определенный процент за возможность приобретения Имущества в рассрочку. Размер Лизинговых платежей рассматривается в индивидуальном порядке и прописывается в Договоре лизинга.

6. ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПО ЛИЗИНГОВОМУ СОГЛАШЕНИЮ

Дополнительное обеспечение исполнения договора лизинга со стороны Лизингополучателя становится актуальным в случае возможности уплатить аванс по лизинговым платежам менее 30% и/или не вполне убедительной платежеспособности Лизингополучателя и/или уникальности (эксклюзивности) Имущества. В качестве дополнительного обеспечения могут рассматриваться в различных сочетаниях: залог и поручительство.

ЗАЛОГ
Как правило, в качестве обеспечения выступает сам предмет лизинга (с учетом цены его реализации на вторичном рынке). Также возможны варианты залога оборудования, транспортных средств и другого ликвидного имущества, ценных бумаг, недвижимости.

ПОРУЧИТЕЛЬ ИСПОЛНЕНИЯ ЛИЗИНГОВОГО СОГЛАШЕНИЯ
В качестве поручителя может выступать физическое и/или юридическое лицо, с которым Лизингополучатель заключает договор поручительства.

Лизинг позволяет экономить оборотные средства за счет небольшого первоначального платежа и растянутых во времени взносов. При этом основная экономия средств Лизингополучателем получается за счет отнесения лизинговых платежей в полном объеме на себестоимость. Также на предмет лизинга не платится налог на имущество, поскольку арендуемое оборудование находится в собственности у Лизингодателя до окончания срока действия договора Лизинга.

Сопровождение проекта:
Ведущий специалист МАПОС
Шишкин Алексей.

© МАПОС, 2004
Все права защищены. При использовании материалов сайта необходима ссылка на ресурс.